Listen herunder giver dig et hurtigt og praktisk overblik over både håndværksydelser og serviceydelser, der giver ret til fradrag – og hvad der ikke længere er omfattet. Det kan være en god idé at tjekke listen, inden du bestiller arbejde, så du er sikker på, at det udførte arbejde opfylder kravene og giver dig den ønskede skattefordel.
Håndværkerfradrag for 2025-2027
- Installation, reparation eller udskiftning af gulvvarmeslanger og rørføring.
- Isolering af loft.
- Installation, reparation og udskiftning af cirkulationspumpe.
- Borehul i forbindelse med arbejde på varmepumpe.
- Ændring af skorstenshøjde – den tilhørende brændeovn eller pejs skal nu efterleve reglerne om alder (reglerne om skrotning af ældre brændeovne/pejse).
- Isolering af tag og loft.
- Reparation og forbedring af skorsten, fx indsættelse af isolerende foring og filter.
- Montering af røgsuger.
- Udskiftning af vinduer og yderdøre, fx ruder, vinduer og forsatsvinduer m.v., terrassedøre og franske altandøre, hvor størstedelen er glas, og yderdøre (dørlåse er kun omfattet af fradraget ved udskiftning af yderdøre og terrassedøre).
- Isolering af ydervægge, hulmure, gulve, terrændæk, krybekælder mm.
- Afmontering af eksisterende brændeovn og pejseindsats.
- Arbejde på varmestyringsanlæg, fx installation, reparation eller udskiftning af radiatortermostatventiler, vejrkompenseringsanlæg, urstyring og cirkulationspumper.
- Arbejde på anlæg til vandbåren varme, fx installation, reparation eller udskiftning af radiatorer, gulvvarmeslanger og rørføring.
- Eftersyn af varmeanlæg.
- Installation, reparation eller udskiftning af solceller og husstandsvindmøller, herunder i kombination med batteri, medmindre man anvender reglerne for erhvervsmæssig virksomhed.
- Installation, reparation eller udskiftning af hele solvarmesystemet inklusive varmtvandsbeholder.
- Arbejde på fjernvarmeunits, fx installation, reparation eller udskiftning af fjernvarmeunits inkl. varmtvandsbeholder.
- Arbejde på varmepumper, fx installation, reparation eller udskiftning af varmepumper, herunder luft til luft-varmepumper med og uden kølefunktion, luft til vand-varmepumper, og jordvarme inklusive jordslange og borehul.
- Installation, reparation eller udskiftning af elvandvarmer.
- Installation, reparation eller forbedring af ventilation, fx balanceret ventilationsanlæg med varmeindvinding.
- Installation eller forbedring af visse afløbsinstallationer og dræn, fx kloakarbejder på egen grund, udskiftning af kloakrør, fornyelse og etablering af dræn, udskiftning og etablering af opsamlingstank, nedsivningsanlæg, minirensningsanlæg, rodzoneanlæg, højvandslukkere og regnvandsfaskiner.
- Radonsikring, fx radonudsugning og radonspærre.
I forhold til det seneste håndværkerfradrag, som forsvandt i 2022, er følgende udgået, og disse arbejder er det således ikke muligt at få fradrag for i 2025-2027:
- Udvendigt malerarbejde af fx, vinduesrammer, døre og ydervægge.
- Reparation eller udskiftning af gasfyrskedler og etablering af stikledning.
- Tilslutning til bredbånd.
Servicefradrag for 2025-2027
- Almindelig rengøring
- Vask og aftørring af flader i boligen
- Rengøring af toilet og bad
- Støvsugning, gulvvask og boning
- Opvask, tøjvask og strygning
- Rensning eller vask af tæpper, gardiner, persienner m.v.
- Vinduespudsning, både ind- og udvendig
- Børnepasning
- Børnepasning i hjemmet eller fritidsboligen
- Aflevering og afhentning af børn til og fra daginstitution, skole, fritidsklub og fritidsaktiviteter.
- Almindeligt havearbejde m.v.
- Græsslåning
- Klipning af hæk
- Lugning
- Beskæring af buske og træer
- Træfældning og bortskaffelse af væltede træer
- Snerydning og saltning
- Fliserensning af terrasser, indkørsler m.v.
- Rensning af tagrender
- Belægningsarbejde
- Anlæg af ny græsplæne.
- Installation af tyverialarm
- Reparation af hårde hvidevarer
Husk dokumentationen – og planlæg i god tid
Med reglerne for håndværker- og servicefradrag får både boligejere og fritidshusejere mulighed for at spare penge på grønne forbedringer og praktiske serviceydelser. Men det er vigtigt at være opmærksom på kravene til dokumentation, betaling og tidsfrister, hvis du vil være sikker på at få fradragene med på din årsopgørelse
Planlæg dine projekter i god tid, og sørg for at gemme fakturaer og kvitteringer. På den måde får du mest muligt ud af de nye fradragsmuligheder. Har du spørgsmål til, hvordan fradragene skal håndteres på din årsopgørelse, kan det være en god idé, at du rådfører dig med din revisor.
Et ”grønt” håndværkerfradrag betyder, at man hvert år kan trække lønnen til håndværkere fra i skat, når man får udført "grøn” istandsættelse af hjemmet eller fritidsboligen. Det kan fx være energibesparende forbedringer, energiforsyning og klimasikring.
Det er nu bl.a. også blevet muligt at få fradrag for reparation af hårde hvidevarer.
Loven blev vedtaget 30. januar 2025 og gælder med virkning fra 1. januar 2025. Det vil altså sige, at man kan få håndværkerfradrag for arbejde udført fra 1. januar og frem, hvorimod arbejde udført i 2024, der først betales i 2025, ikke kan dækkes af fradragene.
Hvad med servicefradraget?
Servicefradraget eksisterer fortsat og har efterhånden været muligt at anvende i en længere årrække, men er dog blevet udvidet. Servicefradraget giver stadig fradrag for arbejdsløn til serviceydelser, fx rengøring, børnepasning og havearbejde, menfremover også for arbejdslønnen til reparation af hårde hvidevarer.
Udvidelsen af fradraget betyder også, at der fremover vil være fradrag for træfældning, bortskaffelse af væltede træer, anlæg af ny græsplæne, rensning af tagrender (men ikke rensning af tage) samt installation af tyverialarm.
Hvad kan der opnås af fradrag?
Man kan i 2025 få op til 17.500 kr. (11.900 kr. i 2024) i servicefradrag og 8.600 kr. (0 kr. i 2024) i håndværkerfradrag pr. person. Fradragenes værdi er ca. 26 %, hvilket betyder, at man kan spare op til ca. 6.800 kr. i skat, hvis der opnås fuldt fradrag for både service- og håndværkerfradrag.
Betingelser for at få fradragene
For helårsboliger gælder fradragene,uanset om man bor i eget hus, ejerlejlighed, andelsbolig eller en almindelig lejebolig.Derimod er det kun ejere af fritidshuse, som kan få fradrag.
Fritidshuse beliggende i udlandet er også omfattet af reglerne, men der gælder – især for huse udenfor EU – en række særlige dokumentationskrav ud over de krav, som gælder for huse beliggende i Danmark. Danske fritidshuse ejet af udlændinge er også omfattet af reglerne. Ejerens ægtefælle kan dog ikke få fradrag, når den pågældende ikke selv er ejer.
Herudover gælder i øvrigt:
- Man skal være skattepligtig i Danmark og være fyldt 18 år inden udgangen af det år, hvori arbejdet bliver udført.
- Ægtefæller og samlevere med fælles økonomi kan dele fradraget uanset, hvem der har betalt. Hver ægtefælle/samlever kan i 2025 få 17.500 kr. i fradrag for arbejdsløn til serviceydelser og 8.600 kr. i håndværkerfradrag. Beløbene overføres ikke automatisk, så man skal indtaste hver sin andel på årsopgørelsen.
- Hvis andre i en husstand – fx børn over 18 år – skal have fradrag for udgiften, skal de betale et beløb svarende til fradraget. Beløbet skal betales digitalt enten til leverandøren af arbejdet, eller til den i husstanden, som har betalt leverandøren.
- Man skal være bosiddende i sin helårsbolig, mens arbejdet bliver udført.
- Man kan få fradrag for sine udgifter i både sin helårsbolig og sin fritidsbolig, men man kan højst få et samlet fradrag på henholdsvis 17.500 kr. og 8.600 kr. pr. person i 2025. I en fritidsbolig gælder fradraget for rengøring, vinduespolering og havearbejde ikke, hvis fritidsboligen har været udlejet i en del af året, og det er et krav, at ejerne har betalt ejendomsværdiskat for ejendommen.
- Man kan ikke få fradrag for udgifter til arbejde, hvortil man har modtaget tilskud fra offentlige støtteordninger.
- Man kan ikke få fradrag for udgifter til arbejde, der bliver udført af personer, som har fast bopæl i den helårsbolig, hvori arbejdet bliver udført.
- Man skal kunne dokumentere arbejdet med en faktura (fra en virksomhed) eller en skriftlig erklæring (fra en privatperson), og arbejdet skal betales digitalt, uanset beløb.
- Udført arbejde skal betales inden 1. marts året efter.
Fælles krav til private leverandører
Det er udelukkende serviceopgaver i hjemmet, som man kan benytte private leverandører og privatpersoner til for at få fradrag. For at opnå servicefradrag ved private leverandører gælder:
- Personen er fyldt 18 år ved udgangen af indkomståret og har almindelig skattepligt i Danmark.
- Personen må ikke have fast bopæl i den husstand, hvor arbejdet udføres. Ved sommerhuse gælder den regel, at personen ikke til dagligt må dele bopæl med ejeren af det sommerhus, hvor arbejdet udføres.
- Få personen til at udfylde en serviceerklæring. Find eventuelt enserviceerklæring hos SKAT.
- Man skal have dokumentation for arbejdet, hvor lønudgiften fremgår særskilt.
- Betal regningen til personens bankkonto.
Fælles krav til virksomheder
- Virksomheden er momsregistreret.
- Er det en udenlandsk virksomhed, der udfører service og vedligeholdelse i Danmark, skal den desuden være registreret i registeret for udenlandske tjenesteydere (RUT).
- Få dokumentation for arbejdet, hvor lønudgiften fremgår særskilt.
- Betal regningen elektronisk.
Med den nye ordning får både håndværker- og servicefradraget et markant løft – både i størrelse og i muligheder. Der er særligt fokus på grønne forbedringer og praktiske løsninger i hjemmet, og det giver danskerne nye incitamenter til at investere i energirenoveringer og vedligehold.
Det er dog vigtigt at være opmærksom på de gældende betingelser, herunder krav til dokumentation og digital betaling, for at fradragene kan godkendes. Er du i tvivl, så rådfør dig med din revisor.